Contabilidad y Fiscalidad Sociedades

Contabilidad y Fiscalidad para Sociedades en Madrid

Gestionamos la contabilidad completa y todas las obligaciones fiscales de tu SL, SLU o sociedad. IVA, Impuesto de Sociedades, cuentas anuales, libros contables y representacion ante Hacienda.

Contabilidad mensual
Impuesto de Sociedades
Cuentas anuales incluidas

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En Asesores E&J nos encargamos de la gestión contable y fiscal completa de sociedades en Madrid. Llevar la contabilidad de una SL no es opcional: la ley exige libros contables, cuentas anuales depositadas en el Registro Mercantil y el cumplimiento puntual de todas las obligaciones tributarias. Un error o un retraso puede suponer sanciones, recargos y problemas con Hacienda que cuestan mucho más que el servicio de un buen gestor.

Nuestro trabajo es que te centres en tu negocio mientras nosotros nos ocupamos de que toda la parte contable y fiscal este al dia, presentada en plazo y sin sorpresas.

¿Que incluye nuestro servicio?

Ofrecemos un servicio integral de contabilidad y fiscalidad para sociedades. No es un paquete cerrado: adaptamos el alcance a lo que tu empresa necesita realmente.

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Contabilidad mensual

Registro de facturas emitidas y recibidas, asientos contables, conciliacion bancaria y control de tesoreria.

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Impuestos trimestrales

IVA (modelo 303), retenciones IRPF (modelo 111/115), pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades (modelo 202).

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Impuesto de Sociedades

Cálculo, revision y presentacion del modelo 200. Optimizacion fiscal dentro de la legalidad.

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Cuentas anuales

Formulacion del balance, cuenta de perdidas y ganancias, memoria y depósito en el Registro Mercantil.

💻

Libros oficiales

Legalizacion del libro diario y del libro de inventarios y cuentas anuales en el Registro Mercantil.

🔒

Representacion ante Hacienda

Gestión de notificaciones, requerimientos, inspecciones y cualquier comunicacion con la AEAT en tu nombre.

Calendario fiscal de una sociedad

Una SL tiene obligaciones fiscales durante todo el año. Estos son los plazos que controlamos para que nunca se te pase ninguno:

Periodo Obligacion Modelo Plazo
Trimestral (ene, abr, jul, oct) IVA — declaración trimestral 303 Hasta el dia 20 del mes siguiente al trimestre
Trimestral Retenciones IRPF trabajadores y profesionales 111 Hasta el dia 20
Trimestral Retenciones IRPF alquileres 115 Hasta el dia 20
Abril, octubre, diciembre Pago fraccionado Impuesto de Sociedades 202 Dias 1-20 del mes correspondiente
Enero Resumen anual IVA 390 Hasta el 30 de enero
Enero Resumen anual retenciones 190 Hasta el 31 de enero
Julio Impuesto de Sociedades (anual) 200 Hasta el 25 de julio
Julio Depósito cuentas anuales — Dentro del mes siguiente a la aprobacion
Todo el año Contabilidad al dia y libros — Obligacion permanente
Atención
El retraso en la presentacion de impuestos genera recargos automaticos: 1% por cada mes de retraso sin requerimiento previo, y del 5% al 20% con recargo ejecutivo si Hacienda te lo reclama. Ademas, no depositar las cuentas anuales puede suponer el cierre registral de la sociedad (no puedes inscribir ninguna escritura en el Registro Mercantil) y multas de hasta 60.000 euros.

La contabilidad de una SL: que llevamos exactamente

La contabilidad de una sociedad limitada es obligatoria por ley y debe seguir el Plan General de Contabilidad. Esto es lo que gestionamos en la práctica:

Registros contables

  • Libro diario: registro cronologico de todas las operaciones economicas de la empresa (compras, ventas, gastos, cobros, pagos).
  • Libro de inventarios y cuentas anuales: balance de sumas y saldos trimestrales, inventario inicial y final, y las cuentas anuales completas.
  • Conciliacion bancaria: cruzamos los movimientos del banco con los registros contables para detectar diferencias.

Cuentas anuales

Cada ejercicio, la sociedad debe formular y aprobar:

  • Balance de situación: foto del patrimonio de la empresa a 31 de diciembre (activo, pasivo y patrimonio neto).
  • Cuenta de perdidas y ganancias: resumen de ingresos y gastos del ejercicio, que determina el resultado (beneficio o perdida).
  • Memoria: documento que completa y explica los datos del balance y la cuenta de resultados.
Dato importante
Las cuentas anuales deben formularse en los 3 meses siguientes al cierre del ejercicio (hasta el 31 de marzo si el ejercicio coincide con el año natural), aprobarse en junta general en los 6 meses siguientes al cierre (hasta el 30 de junio) y depositarse en el Registro Mercantil en el mes siguiente a la aprobacion (hasta el 30 de julio). Nosotros controlamos todos estos plazos.

Impuesto de Sociedades: lo que debes saber

El Impuesto de Sociedades grava el beneficio de la empresa. Estos son los tipos impositivos vigentes:

Tipo de empresa Tipo impositivo Condiciones
Tipo general 25% Aplicable a la mayoria de sociedades
Empresas de nueva creacion 15% Primer ejercicio con base imponible positiva y el siguiente
Micropymes (facturacion < 1M euros) 23% Cifra de negocios del ejercicio anterior inferior a 1 millon de euros
Cooperativas protegidas 20% Resultados cooperativos

Nuestro trabajo no se limita a aplicar el porcentaje sobre el beneficio. Revisamos todas las deducciones y bonificaciones aplicables a tu caso: I+D+i, creacion de empleo, inversiones en activos, reserva de capitalizacion, compensacion de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, etc. El objetivo es que pagues lo justo, ni más ni menos.

Planificacion fiscal
Muchas decisiones que afectan al Impuesto de Sociedades deben tomarse durante el ejercicio, no al cerrar. ¿Te conviene más amortizar aceleradamente o de forma lineal? ¿Compensar perdidas de años anteriores? ¿Aplicar la reserva de capitalizacion? Revisamos tu situación trimestralmente para que las decisiones fiscales se tomen cuando todavia hay margen de maniobra, no en julio cuando ya esta todo cerrado.

¿Cuanto cuesta la contabilidad de una sociedad?

El precio depende del volumen de operaciones y la complejidad de tu empresa. Estas son las referencias orientativas:

Servicio Que incluye Precio orientativo
Contabilidad + fiscalidad basica Contabilidad mensual + IVA trimestral + retenciones + Impuesto de Sociedades + cuentas anuales Desde 150 euros/mes
Con gestión laboral Todo lo anterior + nóminas, seguros sociales, contratos, altas/bajas Consultar (tarifa conjunta)
Sociedades inactivas Presentacion de impuestos y cuentas anuales de sociedades sin actividad Desde 50 euros/mes
Constitución de SL Alta completa: escritura, CIF, alta censal, Seguridad Social, libros Consultar

No cobramos por consultas puntuales. Si eres cliente de contabilidad, puedes llamarnos para resolver cualquier duda fiscal o contable sin coste adicional.

¿Que pasa si no llevas la contabilidad al dia?

Las consecuencias de no cumplir con las obligaciones contables y fiscales de una sociedad son serias:

  • Sanciones por presentacion tardia: recargos del 1% al 20% sobre la cuota, más intereses de demora.
  • Cierre registral: si no depositas las cuentas anuales, el Registro Mercantil bloquea cualquier inscripcion (no puedes nombrar administradores, ampliar capital, vender participaciones, etc.).
  • Multas del ICAC: el Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas puede imponer multas de hasta 60.000 euros por no depositar cuentas anuales.
  • Responsabilidad del administrador: si la sociedad tiene deudas y la contabilidad no esta al dia, el administrador puede responder con su patrimonio personal.
  • Imposibilidad de deducir gastos: sin contabilidad ordenada, Hacienda puede rechazar la deducción de gastos en una inspeccion.
Consejo práctico
Si tienes una sociedad con la contabilidad atrasada o sin depositar cuentas anuales de ejercicios anteriores, podemos regularizar la situación. Cuanto antes se haga, menores son los recargos y el riesgo. Muchos clientes llegan con varios años sin presentar y lo resolvemos de forma ordenada.

Preguntas frecuentes

¿Es obligatoria la contabilidad para una SL aunque facture poco?
Si. Toda sociedad mercantil esta obligada a llevar contabilidad ajustada al Código de Comercio y al Plan General de Contabilidad, independientemente de su volumen de facturacion. Incluso una SL sin actividad debe presentar impuestos y depositar cuentas anuales.
¿Puedo llevar la contabilidad yo mismo?
Legalmente si, pero en la práctica es muy arriesgado si no tienes formacion contable. Un error en un asiento, un plazo que se pasa o una deducción mal aplicada puede salir mucho más caro que el servicio de un gestor. Ademas, la contabilidad de una SL tiene requisitos formales (PGC, libros legalizados, cuentas anuales) que requieren conocimientos tecnicos.
¿Que documentación necesitais de mi parte?
Basicamente: facturas emitidas y recibidas, extractos bancarios y justificantes de gastos que no tengan factura (tasas, seguros sociales, etc.). Muchos clientes nos dan acceso de lectura a su banca online y nos envian las facturas por email o las suben a una carpeta compartida. Nosotros nos encargamos del resto.
¿Cada cuanto tengo que presentar impuestos?
La mayoria de obligaciones son trimestrales (IVA, retenciones IRPF, pago fraccionado del IS). El Impuesto de Sociedades se presenta una vez al año (julio). Las cuentas anuales se depositan en el Registro Mercantil una vez al año (normalmente julio). Nosotros controlamos todos los plazos y te avisamos si necesitamos algo de tu parte.
¿Que es la reserva de capitalizacion?
Es un incentivo fiscal que permite reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades en un 10% del incremento de fondos propios respecto al ejercicio anterior, siempre que ese incremento se mantenga durante 5 años. En la práctica, significa que si la sociedad reinvierte beneficios en lugar de repartirlos como dividendos, paga menos impuestos. Lo revisamos cada ejercicio para aplicarlo si conviene.
¿Puedo cambiar de gestor a mitad de año?
Si. Necesitaremos la contabilidad del ejercicio en curso (fichero del programa contable o, en su defecto, las declaraciones presentadas y la documentación). Nos encargamos de la transicion sin que pierdas ningun plazo. El cambio no requiere ningun trámite ante Hacienda.
¿Que pasa si mi SL tiene perdidas?
Si la sociedad tiene bases imponibles negativas (perdidas), no paga Impuesto de Sociedades ese ejercicio. Ademas, esas perdidas se pueden compensar con beneficios de ejercicios futuros, reduciendo la factura fiscal cuando la empresa empiece a ganar dinero. No caducan, aunque hay limites en el porcentaje compensable cada año.
¿Que diferencia hay entre contabilidad de autónomo y de SL?
Un autónomo persona fisica tributa por IRPF y puede llevar una contabilidad simplificada (libro de ingresos y gastos). Una SL tributa por el Impuesto de Sociedades, debe llevar contabilidad ajustada al PGC con libro diario, balance, cuenta de resultados y memoria, y depositar cuentas anuales en el Registro. La complejidad y las obligaciones son significativamente mayores.
¿Ofreceis servicio a sociedades fuera de Madrid?
Si. La contabilidad y la fiscalidad se pueden gestionar de forma telematica. Tenemos clientes con sociedades domiciliadas en toda Espana que trabajan con nosotros de forma remota. Solo necesitamos acceso a la documentación contable y un canal de comunicacion fluido.
¿Haceis tambien las nóminas y la gestión laboral?
Si. Ofrecemos un servicio integral que incluye contabilidad, fiscalidad y gestión laboral (nóminas, seguros sociales, contratos, altas y bajas de trabajadores). Es lo más habitual entre nuestros clientes con empleados, porque todo esta coordinado en un solo despacho.

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